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结算中心对外服务程序


来源:财务处_结算中心 发布时间:2009-11-11 15:05:10 查看次数:18523

(一)账户管理

1、开户:单位在结算中心开立账户要申请并填写“单位开户申请书”(一式三份),经审查批准后办理预留印鉴卡(一式两份),预留印鉴为财务专用章和负责人人名章。手续齐全后,方可开户。

2、撤户:单位撤消账户时,须先与结算中心核对账户余额,书面提出撤户申请,申请须由该单位负责人签字并加盖公章。经结算中心和财务处处长审查同意并交回各种重要空白凭证后,方可办理撤户手续。

(二)现金收付

1、开户单位送交现金,需填写《现金送款簿》,连同现金交结算中心。结算中心加盖收讫章后第一联退开户单位作记账凭证,第二联留结算中心作记账凭证。送交现金须在下午330之前办理。

2、开户单位支取现金,需凭结算中心现金支票支取(金额在1万元以上时须提前预约),所填现金支票正面须填明日期、收款人、金额(大、小写)、用途,加盖单位预留结算中心印鉴,并在现金支票背面收款人签章处加盖与正面相同的预留结算中心印鉴。

(三)银行结算

各单位除了在规定的范围内可以用现金直接支付外,在经营过程中所发生的一切货币收支业务,都必须通过银行存款账户进行结算。可以采用以下几种结算方式:

1、支票

1)开户单位作为持票人送交支票时,应将要素填写齐全的支票和二联进账单一并交予结算中心。第一联由结算中心加盖结算章后,开户单位留作记账凭证。

要素填写齐全的支票是指支票正面必须记载无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章,支票背面的被背书人栏内记载开户银行名称、背书人签章栏内持票人签章并注明“委托收款”字样。

2)开户单位作为出票人借走支票时,须填写三联借款单并加盖单位预留结算中心印鉴,并在支票登记簿上登记。

出票人和持票人都是结算中心的开户单位的,可由任何一方持出票人的三联借款单和持票人的二联进账单,一并交结算中心办理转账手续。

作为出票人开户单位主动划款(或称“反提”)时,需将所填三联借款单和三联进账单,一并交结算中心办理转账手续。

注意:支票勿折;支票的付款期限为10天,北京为自出票次日算起,到期日为假日顺延。

2、银行汇票

1)开户单位送交银行汇票时,应填写进账单并在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章,签章应与预留结算中心印鉴相同。然后,将银行汇票和解讫通知、进账单一并交结算中心,进账单第一联由结算中心加盖结算章后,开户单位留作记账凭证。

开户单位送交银行汇票时应注意:银行汇票提示付款期限为1个月,到期月的对日为最后一日,该日为法定休假日顺延;银行汇票必须记载无条件支付的委托、出票日期、出票金额、付款人名称、收款人名称、出票人签章;银行汇票的实际结算金额不允许更改,其它事项更改的应由原记载人签章证明;票据背书转让,其后手应对其直接前手背书的真实性以及与被背书人名称的一致性负责;背书不得附有条件,否则所附条件不具有汇票上的效力;背书人在汇票上记载“不得转让”字样,其后手再背书转让的,原背书人对后手的被背书人不承担保证责任;票据背面空白栏内不能满足背书人记载事项需要的,应加附粘单,使用粘单的第一人,应在粘单的连接处加盖与背书签章相一致的骑缝签章(预留结算中心印鉴)。

2)开户单位申请使用银行汇票时,应填写“银行汇票申请书”,填明收款人名称、支付金额、申请人、申请日期等事项并签章,签章为其预留结算中心印鉴。

3、银行承兑汇票

开户单位送交银行承兑汇票时,应填写五联“委托收款”凭证,并在“委托收款”凭证第二联“收款人盖章”处签章,签章应与预留结算中心印鉴相同,然后,将“委托收款”凭证和银行承兑汇票一并交结算中心,第一联由结算中心加盖结算章后,开户单位留作记账凭证。

银行承兑汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日内;异地委托收款的,持票人可匡算邮程,提前通过结算中心委托收款;银行承兑汇票上必须记载无条件支付的委托、确定的金额、出票日期、付款人名称、收款人名称、出票人签章,欠缺记载所列事项之一的,票据无效。

4、电汇

开户单位在办理电汇业务时应填写“电汇”凭证,并在第二联“电汇”处签章,签章应与预留结算中心印鉴相同;然后,将所填“电汇”凭证和三联借款单(加盖预留结算中心印鉴)一并交结算中心。“电汇”凭证第一联由结算中心加盖结算章后,开户单位留作记账凭证。“电汇”凭证上必须记载无条件支付的委托、确定的金额、收款人名称、汇款人名称、汇入地点、汇入行名称、汇出地点、汇出行名称、委托日期、汇款人签章。汇兑凭证上欠缺所列记载事项之一的,结算中心不予受理。

上述结算方式中涉及到票据和结算凭证的填写方法与票据丧失的处理问题,介绍如下:

1、正确填写票据和结算凭证的基本规定

1)票据和结算凭证金额应同时记载中文大写和阿拉伯数码,二者必须一致,否则无效。

2)金额到“元”为止的,在“元”之后写“整”,在“角”之后可不写“整”,在“分”之后不能写“整”。

3)阿拉伯小写金额数字中有“0”的,中文大写应按照汉语语言规律和金额数字构成,按照防止涂改的要求进行填写;阿拉伯小写金额数字前应填写人民币符号“¥”,小写金额不得连写。

4)票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期,在填写月、日时,月为壹至玖和壹拾的,日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的,应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的,应在其前加“壹”。

5)单位和银行的名称应记载全称或规范化简称。

6)票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实,不得伪造、变造,票据上有伪造、变造的签章的,不影响票据上其他当事人真实签章的效力。

7)票据经背书转让的,背书必须连续,即票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人,前次背书转让的被背书人是后一次转让的背书人,依次前后衔接,最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。

2、票据丧失的处理方法

票据不慎丢失,开户单位(作为出票人)可以到结算中心填写“挂失止付通知书”,并提交单位证明和个人有效身份证件,与结算中心的人员一同到银行办理挂失止付手续,并在挂失止付后向人民法院申请公式催告;也可以直接向法院申请公示催告或提起诉讼。

失票人应注意:票据遗失且造成损失的,由失票人全权负责;只有内容填写齐全的票据丧失可以挂失止付;支票丧失由失票人填写挂失止付通知书并签章;失票人办理一切挂失止付手续。

(四)会计档案管理

开户单位会计或出纳提供本单位的账号后,可以办理票据、账务查询和打印,其他人员不予受理。

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