目录

一、支出管理业务概述. 1

二、支出管理业务风险概述. 1

三、支出管理业务职责. 2

四、支出管理流程框架. 5

五、支出管理业务流程. 7

4.1 借款管理流程... 7

4.2 日常费用报销流程... 8

4.3会议（培训）费审批报销流程... 9

4.4公务接待费审批报销流程... 10

4.5差旅费审批报销流程... 11

4.6因公出国（境）费审批报销流程... 12

4.7资产购置报销流程... 13

4.8公务卡申领和注销流程... 14

4.9公务卡报销及还款流程... 15

4.10财务业务印章刻制流程... 16

4.11财务业务印章使用与审批流程... 17

4.12会计档案建立与保管流程... 18

4.13会计档案借阅流程... 19

4.14会计档案销毁流程... 20

4.15后勤经费支出管理流程... 21

4.16工资支付管理流程... 22

4.17酬金支付管理流程... 23

六、支出管理相关制度. 24

七、支出管理权限指引表. 28

八、支出管理不相容岗位分离表. 34

九、支出管理风险控制矩阵. 35