校发【1996】33号修订
第一条 为了加强学校资金管理，压缩暂付款，减少不合理的资金占用，提高资金使用效益，结合我校实际情况，制定本办法。
第二条 学校的各项经费是学校完成教学、科研和其他各项任务的重要保证。学校的各级领导及各单位有义务、有责任按照学校的有关规定，从全局出发，配合财务处加强暂付款的管理，切实做好定期清理暂付款的工作。
第三条 借款的管理办法：
（一）借款程序：
借款必须遵守中国人民银行发布的《现金管理条例》和学校制定的《关于现金、支票的使用和管理办法》等相关制度，按照规定的程序办理。凡因公出差、购物预付款项，必须由借款人填写学校统一印制的“北京科技大学暂付款凭证”三联式借款单，经主管部门及负责人签字盖章后，按学校资金管理审批规定，经财务处会计人员审核无误，方予办理借款。
（二）若干细则：
1、借支现金，只限于因公出差、实习等差旅费的借款。
在现金使用限额（1000元）内的零星支出，可先由个人垫付，按报销规定贴报。超过现金使用限额的本市付款须使用支票支付，外地付款须提供对方单位名称、开户银行和银行账号，通过银行汇款办理付款结算。
2、凡购买材料、预付设备、加工修理、版面费、科研项目等借款，须附合同、协议或付款通知书（原件或复印件）等。
3、凡属短期因公出国借款，须附出国任务批件（或复印件），具备经济担保人，经外事处审批后，方予借款。
第四条 借款报销的管理办法：
（一）凡属差旅费等个人借款，自返校后三日起，应在两周内到财务处办理报销手续（遇寒暑假期，允许延迟到假期结束后十八天内办理报销，下同）。超过两周的，由财务处通知本人。
（二）因公出国人员借款，自回国后三日起，应在两周内到财务处办理报销手续。其借支的国际旅费、出国费用，按国家有关规定和现行外汇汇率折算。
（三）借款人在业务终了时，必须及时取得由税务或财政部门印制或监制的发票（或票据），属于政府采购或资产管理范围的设备，应在办理相应手续后两周内到财务处报销，冲销借款。超过规定期限未办理报销手续的，按上述第一条规定加罚。
（四）凡预付的设备、材料、加工修理、版面费、科研项目等借款，超过合同、协议期限未报账的，要积极配合财务部门，尽快与对方取得联系，协商解决，并向校财务处及本单位的主管部门写出书面情况。确实一时解决不了的，则先从单位自有资金或事业经费中预扣，并继续做好清款工作。
（五）凡未取得合法、有效的原始凭证或将原始凭证遗失、毁损的，应在上述规定期限内，按学校有关规定补办有关手续，以证实该款项支出的合法性。
（六）为了做好财务决算，每年终了前十天，除特殊情况外，适当控制借款。所有借款原则上应在当年度报销。
第五条 暂付款催报的管理办法：
（一）财务处在每年的5月、11月上旬，将各部门和单位借款超过期限未报人员，列出清单，以催款单方式通知各单位，各单位要安排专人负责本单位的借款催报工作，并在接到催报单的当月中旬，将催报情况反馈到财务处。
（二）留学或其他出国人员，其出国时借支的出国费用，应按国家有关规定及时办理报账与还款手续。若属不保留公职，或已调出我校的，由人事处负责通知本人及其目前所在单位或担保人督促其还款，还款时按现行汇率折算。
（三）对借款超过期限未报账且无特殊原因的，根据“前账不清，后款不借”的原则，暂停办理借款。对清欠工作差的单位，必要时将暂停其借款。
（四）单位的借款，不因负责人及经办人的变更而影响债权债务关系。单位撤并、分离的，在单位变动时，由学校组织对其债权债务进行清理。
