目录
一、支出管理业务概述. 1
二、支出管理业务风险概述. 1
三、支出管理业务职责. 2
四、支出管理流程框架. 5
五、支出管理业务流程. 7
4.1 借款管理流程... 7
4.2 日常费用报销流程... 8
4.3会议（培训）费审批报销流程... 9
4.4公务接待费审批报销流程... 10
4.5差旅费审批报销流程... 11
4.6因公出国（境）费审批报销流程... 12
4.7资产购置报销流程... 13
4.8公务卡申领和注销流程... 14
4.9公务卡报销及还款流程... 15
4.10财务业务印章刻制流程... 16
4.11财务业务印章使用与审批流程... 17
4.12会计档案建立与保管流程... 18
4.13会计档案借阅流程... 19
4.14会计档案销毁流程... 20
4.15后勤经费支出管理流程... 21
4.16工资支付管理流程... 22
4.17酬金支付管理流程... 23
六、支出管理相关制度. 24
七、支出管理权限指引表. 28
八、支出管理不相容岗位分离表. 34
九、支出管理风险控制矩阵. 35
分册5：北京科技大学内部控制管理手册-业务分册-支出管理.pdf
2020-10-23
