目 录
引 言.. 1
第一章 总则.. 1
一、手册编制目的... 1
二、手册编制依据... 1
三、手册编制原则... 1
（一）先进性与实用性相结合.. 1
（二）方法论与操作性相结合.. 2
（三）继承性与包容性相结合.. 2
（四）满足外部监管与提升内部管理相结合.. 2
四、手册管理... 2
（一）使用要求.. 2
（二）编写与发布.. 2
（三）发放.. 2
（四）维护.. 2
（五）适用范围.. 2
第二章 内部控制管理制度.. 2
一、目标与原则... 2
（一）内部控制管理工作总体目标.. 2
（二）内部控制管理基本原则.. 2
二、内部控制建设组织机构及职责... 2
（一）内部控制工作决策机构.. 2
（二）内控工作管理机构.. 2
（三）内部控制工作执行机构.. 2
（四）内部控制工作监督机构.. 2
三、内部控制管理方法... 2
（一）经济活动风险评估.. 2
（二）经济活动控制方法.. 2
四、评价与监督... 2
（二）内部控制监督内容.. 2
（三）内部控制监督方法.. 2
（四）监督结果的应用.. 2
第三章 内部控制管理体系.. 2
一、单位层面内部控制... 2
（一）发展规划.. 2
（二）组织机构.. 2
（三）经济活动决策机制.. 2
（四）关键岗位责任制.. 2
（五）人员资质和能力.. 2
（六）财务信息编报机制.. 2
二、业务层面内部控制... 2
（一）预决算管理.. 2
（二）资产管理.. 2
（三）债务管理.. 2
（四）收入管理.. 2
（五）支出管理.. 2
（六）合同管理.. 2
（七）采购管理.. 2
（八）工程项目管理.. 2
（九）科研项目管理.. 2
（十）财政专项项目管理.. 2
（十一）经济活动信息化管理.. 2
（十二）所属企业管理.. 2
（十三）教育基金会管理.. 2
（十四）其他附属单位管理.. 2
北京科技大学内部控制管理手册-总册.pdf
2020-10-23
